财经存货跌价测算系统建设项目方案征集公告

1.采购条件

根据相关法律法规的规定，云南数智中药材开发有限公司（以下简称：征集人）对“财经存货跌价测算系统建设项目”进行公开方案征集，诚邀具有相应资格的供应商参加本项目的方案征集响应。

2.项目概况与服务内容

2.1项目名称：财经存货跌价测算系统建设项目

2.2项目概况：本次项目通过系统实现存货减值准备的测算，进行存货跌价的计提、转销、转回，并在EBS系统生成账务。

2.2.1方案目标

自动化​：实现全流程系统自动处理，取代人工查询与计算，计算结果需自动生成标准会计凭证，并传输至EBS总账模块。

​   合规性​：依据《企业会计准则第1号—存货》中关于存货跌价准备计提与转销的规定执行。

​   准确性​：确保计算结果准确可靠，可追溯、可审计。

​   时效性​：显著缩短月结与存货跌价相关的处理时间，提高存货减值测试及存货跌价计提/转回、转销的处理效率。

2.2.2实施范围

本次涉及系统：英克系统（购、销、存、成本）、K3系统（购、销、存、成本）EBS系统（对接英克、K3系统、EBS自己的购、销、存、成本）主数据系统、数据湖（存EBS、金蝶K3、英克系统数据）。

系统关系：EBS为核心ERP系统，英克、K3、承接相关公司的业务系统，最终的账务处理结果会在EBS系统反映，本次项目建设系统会在各系统里收集数据。

2.2.3实施阶段

2.2.3.1.第一阶段：

2.2.3.1.1总体目标：

将现有存货减值测试流程移植到系统，实现自动化处理，存货跌价准备的转销频率由季度提升至月度。存货跌价的计提和转回依据现有规则，系统功能支持灵活处理，可按月或按季度进行测试，减值计提转销功能支持按可变现净值计算及按物料的有效期计算。做减值测试计算可变现净值时，生产型主体只计算产成品跌价，贸易型主体测算全量数据；按物料的有效期计提减值时需要测算所有物料数据。转销按月度处理，由系统按照规则自动计算。转销、转回和计提凭证由系统自动生成并传送至EBS总账模块。

2.2.3.1.2时间安排：

第一阶段功能计划年底前完成上线。

2.2.4第一阶段处理流程

2.2.4.1.数据初始化：

获取上线前最近一个月月末库存价值明细，包含物料编码、物料名称、规格型号、计量单位、物料批次、数量、单位成本、金额等信息。

批量导入对应时点各物料期末存货跌价准备余额，系统自动分配到各批次，形成跌价余额标识，作为后续转销依据。分配结果存储至后台，系统查询界面支持按物料及批次查询明细或按物料汇总查询明细。

2.2.4.2月度存货跌价准备转销：

完成数据初始化后系统中有各物料批次对应的期初存货跌价准备余额数据，系统查询该批次物料本月发出情况，根据发出类型判断是否需要进行存货跌价转销、以及转销科目，汇总需转销事务处理类型的发出数量计算转销金额。

转销金额=期初存货跌价余额/期初数量*需转销事务处理类型发出数量合计

2.2.4.3减值测试：

（1）可变现净值的测算：按月度/季度进行，成本会计运行成本计算后系统可抽取计算后的当前时点月末库存价值明细，财务BP可查询并导出用于存货可变现净值的测算。非生产型主体需测算全量数据，生产型主体按照各自沟通确定的范围进行测算。每月成本结账后根据最终的库存数据进行减值测试，系统支持自动获取或导入估计售价、销售费用及税金等数据，计算存货可变现净值，系统自动抽取一定期间平均实际销售结算价格与导入的估计不含税售价对比，差异超过15%的进行标注和提醒。

（2）失效物料减值测试：系统自动获取本会计期期末失效的具体到批次的物料明细，针对本会计期末失效的物料，经过审核确认后全额计提减值。

2.2.4.4存货跌价准备计提与转回：

系统根据可变现净值和库存成本的比较，结合转销后的存货跌价余额计算应计提和转回的存货跌价准备金额。具体分为两类：

2.2.4.4.1可变现净值＜成本：

2.2.4.4.1.1计提跌价

若本期可变现净值低于存货成本，且存货未计提过跌价，则应按单个存货项目的账面金额高于可变现净值的差额计提存货跌价准备计入当期损益。如果存货已计提过跌价，但应计提的跌价金额大于期初已计提的金额，则应该补提差额。

2.2.4.4.1.2转回跌价

虽然可变现净值依然小于成本，但以前减计存货减值的影响因素已经消失或改善，带来可变现净值回升，从而使应计提的存货跌价准备小于期初余额，则应该转回应有跌价准备和期初余额的差额，转回的金额计入当期损益。

2.2.4.4.2可变现净值≥成本：

2.2.4.4.2.1转回跌价

对于期初已计提跌价的存货，期末存货因以前计提减值的因素消失，存货价值回升，全额转回以前多计提的存货跌价准备，跌价准备余额应为0。

2.2.4.4.2.2无需处理

对于期初未计提跌价的存货，本期也未发生减值，无需进行处理。

2.2.4.5.数据导出与复核

系统可自动汇总显示本期存货跌价准备转销、计提、转回的金额，并生成本期最终的存货减值测算明细表。财务BP和成本会计可导出存货减值测试明细表进行复核，双方确认无误后由成本会计点击生成凭证，系统自动生成并导入凭证。

2.2.4.6生成及导入凭证

存货跌价准备的凭证可能涉及递延所得税的计提，因此需总账同事在系统中确认是否需计提递延所得税及递延所得税税率。系统根据存货跌价准备的计算结果及递延所得税计提情况生成凭证。会计分录如下：

2.2.4.6.1存货跌价准备的转销：

2.2.4.6.1.1基本会计分录：

借:存货跌价准备

    贷:主营业务成本/销售费用-样品费等

（借:所得税费用-递延所得税

     贷:递延所得税资产_存货跌价准备）

2.2.4.6.1.2凭证说明：

借方为存货跌价准备，需带产品段，产品段为EBS物料编码，K3等系统需查询物料编码对应关系表获取。贷方科目根据存货发出类型确定（具体见月度存货跌价准备转销部分），根据销售出库、领样等不同事务处理类型结转不同的会计科目。

2.2.4.6.2存货跌价准备的计提：

借:资产减值损失

    贷:存货跌价准备（需带产品段）

（借:递延所得税资产_存货跌价准备

     贷:所得税费用-递延所得税）

2.2.4.6.3存货跌价准备的转回：

借:存货跌价准备（需带产品段）

    贷:资产减值损失

（借:所得税费用-递延所得税

     贷:递延所得税资产_存货跌价准备）

自动核对功能：导入总账之后系统自动抽取科目余额表存货跌价准备期末余额数据进行核对，总账科目余额表期末存货跌价余额总额、各物料余额与系统计算的应有存货跌价准备金额均应当核对一致。

2.3资金来源：自筹，资金落实情况：已落实。

2.4建设周期：预计系统建设周期为 3-4个月（最终以招标时确定的时间为准）。

2.5服务地点：征集人指定地点。

2.6服务质量要求：满足国家现行法律法规，符合征集人要求。

2.7标段划分：本项目不划分标段。

2.8注意事项：本次征集为招标前的方案公开征集，公告截至时间后，征集人将会与报名供应商进行方案对接与沟通，最终确认招标阶段的项目具体方案及需求。

3.供应商资格要求

3.1供应商须为中华人民共和国境内登记注册的法人或非法人组织，具备有效的营业执照（或其他类型法人机构法定证明文件）。

3.2参加采购活动前三年，在经营活动中没有重大违法记录，没有处于被责令停产停业、暂扣或者吊销执照、暂扣或者吊销许可证、吊销资质证书状态，没有进入清算程序，或被宣告破产，或他丧失履约能力的情形（提供承诺书）

3.3财务要求：具有良好的财务状况（提供承诺书）。

3.4信誉要求：供应商未被列入中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn/shixin/）“失信被执行人名单”；供应商在国家企业信用信息公示系统（www.gsxt.gov.cn）中未出现列入严重违法失信企业名单（黑名单）且未被移出的不良情况（提供查询截图）。

3.5本次采购不接受联合体参加。

注：①与征集人存在利害关系可能影响采购公正性的法人、其他组织或者个人，不得参加征集响应；

②单位负责人为同一人或者存在控股、管理关系的不同单位，不得参加同一采购项目（或同一标段）征集响应。

4.征集资料的递交

4.1有意参加并符合条件的供应商，请于2025年9月26日09时00分至2025年10月9日17时00分（北京时间）前，将相关资料发送至征集人邮箱进行报名。

4.2相关资料要求：①法定代表人（或负责人）身份证明书；②法定代表人（或负责人）授权委托书；③委托代理人身份证复印件；④联系人姓名、联系电话、邮箱；⑤企业简介；⑥营业执照（加盖公章）及资格要求中需要提交的资料（格式自拟）。（上述资料须统一整理为一个PDF文件）

4.3资料接收邮箱：limeng@ynby.cn。

4.4本项目为远程形式递交资料，供应商无须到达现场，超过截至时间递交的资料征集人将不再进行回复。

5.发布公告的媒介

《云南白药》（www.yunnanbaiyao.com.cn）进行公开发布。我公司对其他网站或媒体转载的公告及公告内容不承担任何责任。

6.联系方式

征集人：云南白药集团股份有限公司

地  址：云南省昆明市呈贡区云南白药街3686号

联系人：李女士

联系电话：0871-64260796